Vente société



Contexte patrimonial et objectifs


J'ai 50 ans, je suis marié avec 2 enfants et pars à la retraite grâce à la vente de ma société pour un montant de 1 000 000 €. J'ai besoin de revenus complémentaires tout en optimisant  :
  • Le fiscalité de mes revenus
  • Mon ISF
  • La transmission de ce patrimoine.

Hypothèses


Le besoin en revenus complémentaires s'élève à 50 000 € annuel soit 4 000 € / mois
  • Souscription de contrats de capitalisation (sans droits d'entrée) à hauteur de 1 000 000 € (4 contrats de 250 000 €)
  • La tranche marginale d'imposition à l'ISF est de 1 %
  • Les rachats partiels seront effectués sur un seul contrat à la fois jusqu'à épuisement complet du contrat
  • Les contrats seront investis selon un profil sécuritaire avec une hypothèse de rendement annuel de 5 %
  • Je transmets sans droits de donation la nue-propriété du 4 ème contrat à mes enfants tout en conservant la maitrise de la quasi totalité de la somme.

Résultats

























































A noter
  • Les contrats pourront être exposés au risque dans l'ordre croissant de leur durée d'utilisation
  • Dans l'hypothèse d'un rendement annuel supérieur, les résultats présentés seraient d'autant plus impressionnants.

Conclusion

  • Cette solution permet de mettre en place un système de limitation à l'ISF plus efficace
  • Cette formule présente l'avantage d'une plus grande diversification financière
  • Les investissements peuvent être calibrés sur les différents contrats en fonction de l'horizon de placement. Ainsi, le contrat sur lequel sont effectués les rachats bénéficie d'une gestion sécuritaire absolue, les contrats dont la fonction est de capitaliser peuvent bénéficier d'une gestion plus dynamique
  • La fiscalité du contrat de capitalisation (identique à celle de l'assurance vie), permet l'optimisation des revenus vis à vis de l'impôt sur le revenu
  • Les atouts du contrat de capitalisation en terme de donation permet une optimisation successorale.
Avertissement